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主題:如何調查收銀員舞弊

防損專員

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當某個收銀員一旦完全了解收款系統之后,其偷盜行為通常不易被發現,如果不是太貪心或偷盜量太多的話。

可以這樣說,任何利用書款機作案的收銀員,都會有意制造無法記錄的長款以便偷盜。只有未經允許打折是例外,這種方法,收銀員可直接得到好處。其中,制造長款的概率最高。原因是在收款機平帳過程所用的三個項目即銷售、貸幣、代金券中都能發生。

通常情況下,個別一些不誠實的收銀員總是針對監測審查系統和操作過程中他們所熟悉的部分及偷盜的金額選擇其偷盜的類型。在經過一番試探之后,他們就會決定偷盜的類型而伺機實施偷盜行為。大多數的偷盜者是以小數目開始,然后積少成多,極個別有不顧一切地長時間,大數額作案。

如果要懲處或起訴這種類型的偷盜者時,首先是必須搞清楚該犯從收款機里偷盜錢款的確切數額,并證明其故意制造長款和制造長款的手段,否則將缺少懲處和起訴的真憑實據。因為多數情況是長款是早已制造出來,收款機是平帳的。

探查長款的一些技巧:
1、一個會計程序。即收銀員為了確定長款數額而自行采用的一種記數方法,諸如在收款機頂上放置分幣(一枚代表10元或幾元)在收款機抽屜的空格子中放置零錢,將鈔票翻轉,用其它不顯眼的小物件計數等。
2、經常懷長款。這是一種常見的現象,因為準備偷竊的收銀員平帳時總會有一定數量的長款。導致發生此類情況的原因是1)收銀員不敢肯定長款數額而少拿或未拿;2)長款往往不被認為是錯誤;3)收銀員只拿走長款中的整票,而留下一些零頭。
3、遮擋顧客游覽器或收款機的屏幕,如在屏幕前擺設一件物品或打出“發生故障”的提示等。其目的是不讓顧客或管理者看到整個過程或偶爾發現處理過程。
4、在收款機邊上放置一個小計算器或其它計算工具。這樣就可以不在收款機內累計實際的銷售金額,同時,在給顧客一個總的購買金額或想加進一些商品,這也是一種很方便的工具。
5、每次交易結束后不關閉收款機。這樣,就很容易往抽屜里放多出的錢,還可以避免敲無交易鍵,用無交易鍵可以使收銀員得到一個可信的總計。
6、不按規定給顧客購物小票。這樣,可以逃避使用收款機和收款機系統的強制記錄。
7、收款時寫字。除按規定在文件上簽名或在顧客的支票上簽字外,收銀員在收款時寫字極有可能意味著偷盜。比如,計算錢數或將顧客多買的商品寫在收據上而不是敲入收款機。
等等…
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