Ø 采購管理制度：

1．制定采購計劃：

1) 由商場各部門概括每年物資的消耗率、損耗率和對第二年的預測，在每年年底編制采購計劃和預算報財務部審核。

2) 計劃外采購或臨時增加的項目，并制定計劃或報告財務部審核。

3) 采購計劃一式四份，自存一份，其他三份交財務部。

2．審批采購計劃：

1) 財務部將各部門的采購計劃和報告匯總，并進行審核。

2) 財務部根據商場本年的營業實際、物資的消耗和損耗率、第二年的營業指標及營業預測做采購物資的預算。

3) 將匯總的采購計劃和預算報總經理審批。

4) 經批準的采購計劃交財務總監監督實施，對計劃外未經批準的采購要求，財財務部有權拒絕付款。

3．物資采購：

1) 采購員根據核準的采購計劃，按照物品的名稱、規格、型號、數量、單位適時進行采購，以保證及時供應。

2) 大宗用品或長期需用的物資，根據核準計劃可向有關的工廠、公司、商店簽訂長期的供貨協議，以保證物品的質量、數量、規格、品種和供貨要求。

3) 采購人員對餐料、油味料、酒、飲品等等，要按計劃或下單進行采購，以保證供應。

4) 計劃外和臨時少量急需品，經總經理或總經理授權有關部門經理批準后可進行采購，以保證需用。

4．物資驗收入庫：

1) 無論是直撥還是入庫的采購物資都必須經倉管員驗收。

2) 倉管員驗收是根據訂貨的樣板，按質按量對發票驗收。驗收完后要在發票上簽名或發給驗收單，然后需直撥的按手續直撥，需入庫的按規定入庫。

5．報銷及付款：

1) 付款：采購員采購的大宗物資的付款要經財務總監審核，經確認批后方可付款。支票結帳一盤由出納根據采購員提供的準確數字或單據填制支票，若由采購員領空白支票與對方結帳，金額必須限制在一定的范圍內。按商場財務制度規定，付款30元以上者要使用支票或委托銀行付款結款，30元以下者可支付現款。超過30元要求付現金者，必須經財務部經理或財務總監審查批準許后方可付款，但現金必須控制在一定的范圍內。

2) 報銷：采購員報銷必須憑驗收員簽字的發票或連同驗收單，經出納審核是否經批準或在計劃預算內，核準后方可給予報銷。采購員若向個體戶購買商品，可通過稅務部門開票，因急需而賣方又無發票者，應由賣方寫出售貨證明并簽名蓋單，有采購員兩人以上的證明，及驗收員的驗收證明，經部門經理或財務總監批準后方可給予報銷。

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