東城法院以職務侵占罪分別判處兩名被告人有期徒刑9年半、5年。近日，法院給商家發出司法建議，指出其存在經營漏洞，“與其市場地位極其不符”。

　　辦假退款手續 充值廢棄購物卡

　　據該商場收銀領班胡某交代，她在工作期間，發現單位電腦退貨過程中存在漏洞。其利用該漏洞，給使用完畢、廢棄的購物卡辦理虛假退款手續，從而變相為這些購物卡充值，之后將購物卡賣給收卡的“黃牛”。部分犯罪事實中，同事聶某替她望風，因此成為同案犯。

　　胡某還利用同事路某、張某、李某吃飯期間替班的便利，利用這些同事的工號進行操作。胡某非法獲得的錢款，部分存在其個人和親友的銀行卡中，用于買房、日常消費等。其中，胡某向其男友賬戶內匯過20萬元。

　　聶某交代稱，他再將平分得來的購物卡賣給“黃牛”，錢放在自己名下的民生銀行卡內，主要用于投資、個人消費。之后曾將一張自己名下的工行銀行卡借給胡某使用。

　　九四折賣給黃牛 后者九五折賣出

　　“黃牛”梅某作證稱，她在2012年至2013年間大量收購胡某出售的購物卡，每次收購的數額達20萬至30萬元不等，卡都是5000元面額的，一共價值200萬元左右，賣出去的卡價值100多萬元。

　　梅某的丈夫陳某作證稱，妻子從胡某手中收卡，價格是九四折；之后他們再以九五折賣出。他們先從胡某手里拿走卡，賣出后再將應付給胡某的部分打入其銀行卡內。

　　商場安保部經理張某作證稱，單位在核實購物卡賬目時，發現收銀領班胡某有非正常辦理購物卡退款手續以非法占有公司資產的嫌疑，遂到公安機關報案。

　　2013年7月2日、2013年9月29日，胡某、聶某分別被抓獲到案，起獲購物卡187張。

　　案發后，胡某退賠29萬元，聶某退賠14.7萬元。商場對部分未進行消費的購物卡進行了鎖卡操作，挽回經濟損失86萬余元。

　　涉案超600萬 被判職務侵占

　　法院審理查明，2011年7月至2013年5月，胡某共非法占有本單位錢款574萬余元。2011年7月至2012年11月，胡某伙同聶某采用相同方式，共同非法占有單位錢款共計29萬余元。

　　在法庭審理過程中，胡某、聶某對起訴書指控的罪名及事實不持異議，當庭自愿認罪。

　　胡某還與單位達成協議，以其名下位于通州的三處房產，抵償部分經濟損失200萬元。

　　經過審理東城法院認為，胡某、聶某身為公司工作人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額巨大，均已構成職務侵占罪。鑒于二被告人到案后能夠如實供述，當庭自愿認罪，在家屬的配合下積極退賠大部分贓款，法院對其二人均從輕處罰。

　　2014年9月3日，法院以職務侵占罪判處胡某有期徒刑9年6個月，判處聶某有期徒刑5年。

　　判決后，兩名被告人均提出上訴。但在二審審理過程中，兩人又申請撤回上訴。2014年11月6日，北京市第二中級法院裁定準許撤回上訴。

　　被指經營有漏洞 “與市場地位不符”

　　2015年2月3日，東城法院發出2015年的第一份司法建議書。(原文如下，有刪節)

　　北京樂天銀泰百貨有限公司：

　　我院在審理胡某、聶某職務侵占一案中，發現你單位在經營管理中存在諸多漏洞，對職員亦缺乏法制教育培訓……這與你單位大型商企的市場地位極其不符。

　　職員的違法犯罪行為給你單位造成了較大的經濟損失，企業形象亦嚴重受損……你單位經營管理中的相關漏洞依然存在，仍存在較大風險。為此，特向你單位提出司法建議。

　　胡某、聶某職務侵占一案反映出你單位在日常管理中存在如下具體問題：

　　信息流通不暢。有關部門對工作中的問題、漏洞重視不到位。單位各部門之間溝通協作不及時、不完善。比如案件中有關退款系統漏洞問題，多名一線收銀員均有所發現及議論。而該問題始終沒有得到你單位收銀、財務及系統維護部門的重視，致使該漏洞長期存在，胡某、聶某有可乘之機并得以實施職務侵占活動。

　　內部監管不到位。二被告人均利用單獨在崗期間利用系統漏洞實施犯罪，能夠輕易獲得有利的作案條件和環境，收銀、退款環節缺少相互監督和領導監管。

　　財務管理、監督機制落實不到位。你單位關于財務的進出賬目的核對、查證間隔過長，監督不仔細。胡某、聶某自2011年即開始實施犯罪活動，而你單位直到2013年6月財務部核對購物卡數據時才發現問題。在近兩年的時間里，財務監督、核對工作都形同虛設。

　　為此，特建議你單位加強如下三方面的工作：建立內部各部門之間迅捷的交流溝通機制；加強內部工作人員監管，在購物卡退卡環節上，爭取做到專門柜臺專人負責，退卡操作兩人以上進行，且最終操作由一名負責人進行授權并將全過程予以記錄；加大財務監督力度。

　　以上建議請予以重視、反思，并將反饋意見，及時函告我院。

　　商家回函稱已整改

　　收到司法建議書后，近日，商家向法院作出書面回復，表示已經進行整改。
　　商家表示，公司如今已經對財務系統進行升級，增加了儲值卡核對的內容。目前，財務部門每日登錄系統通過新開通的“儲值卡異常”模塊核對并上報數據，消除監管漏洞。

　　公司財務部在核對收銀員賬款時，會將每筆儲值卡交易記錄與機打小票進行逐張逐筆的審核，同時對已清零儲值卡進行讀卡注銷后裝箱留存。

　　商家還稱，通過以上整改措施，公司在財務系統升級、財務賬目核查、儲值卡使用回收管理以及員工思想教育等方面取得良好效果。

　　對法院提出的整改建議，商家表示感謝，并稱今后公司將進一步加強員工管理，杜絕類似違法犯罪行為的發生。

　　（北京晚報 文/記者 張衡）