鑒于目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)超市盤點工作不是很完善，因為程序問題帶來的工作量相對較大，數(shù)據(jù)統(tǒng)計不十分準確，從而影響數(shù)據(jù)采納跟分析，于是把幾年前刊發(fā)的一個盤點程序重新翻出來，希望給大家一點啟迪借鑒，幫助一部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)超市做好盤點統(tǒng)計工作。

盤點程序

盤點目的：對公司的資產(chǎn)和經(jīng)營情況進行摸底，為績效考核提供參考數(shù)據(jù)。

盤點時間：小盤每月一次，大盤每季度盤點一次。

盤點形式：突盤、根盤、抽盤、統(tǒng)一盤點，和離任審計盤點。

1、 盤點前的準備：

1) 前臺員工整理柜臺貨品，對盤點前發(fā)生短、殘、損商品按照規(guī)定填寫相關(guān)憑證。上報審批并做賬務(wù)處理。盤點不得用欠條、白條頂替紅字賬務(wù)沖減。

2) 庫房對盤點前借取的商品應(yīng)及時清理清點，廣告陳列商品、返廠修理商品要及時追回，柜臺和商品部的缺貨票據(jù)要及時銷賬、記賬。

3) 對柜臺內(nèi)供貨價上的商品，在盤點前要進行整理，并清理散倉商品，為集中盤點做好準備。

4) 對庫房商品保管員在盤點前應(yīng)進行清理核對，做到帳貨卡三位統(tǒng)一。

5) 盤點前各部門應(yīng)及時清理賬務(wù)，盤點時要注意租到賬務(wù)、帳票、帳證相符。

6) 大宗的商品不動的可進行預先盤點，零星商品可進行點數(shù)捆包，須丈量或稱重的商品可提前過秤計數(shù)，在正式盤點時查看原數(shù)是否未動，進行核實后方可填寫盤點表。倉庫盤點前經(jīng)銷代銷商品要分填盤點表。

7) 盤點前商品應(yīng)先與收銀臺核對帳物款，以保證柜臺盤點準確。

8) 盤點前相關(guān)部門應(yīng)合理安排班次，確保盤點順利進行。

9) 盤點時應(yīng)采取一人點數(shù)一人填表的兩人盤點，要由左至右按商品順序進行盤點，要求盤點準確。

10) 各部門盤點要做到帳實相符，長短款金額據(jù)實填入盤點結(jié)果報告表，合并上期至本期盤點前銷售額和差錯額，差錯原因，簽齊抽盤點人員姓名，逐級上報主管部門。

商品部盤點前柜組盤點：

1) 做好盤點準備

2) 財務(wù)信息部打印盤點表，分發(fā)各個商品部。

3) 商品部雙人盤點。

生成盤點報告表：

為了準確反映****廣場的經(jīng)營狀況及商品管理和損耗狀況，摸清家底，差漏補缺，加強管理，公司定于*年*月*日對庫存商品進行全面盤點。

一、 盤點時間及抽盤人員

二、 盤點準備階段(準備時間為*月*日--*月*日)

1. 對盤點前已發(fā)生的長、短、殘損商品，應(yīng)分別按規(guī)定填寫有關(guān)憑證上報審批并作有關(guān)賬務(wù)處理，盤點時不應(yīng)用白條、欠條頂替商品庫存或紅字沖減。

2. 對盤點前借出的商品應(yīng)及時清理結(jié)賬，認真清點，陳列商品，返修商品要及時最會，顧客已交款但為提貨商品不在盤點之列。

3. 對柜臺內(nèi)、貨架上、三倉區(qū)、加高層等商品在盤點前應(yīng)進行整理，并清理架下散倉商品，為集中盤點做好準備。

4. 盤點前，各部門應(yīng)及時清理賬務(wù)，盤點時做到帳帳相符，帳物相符。

5. 盤點時采取一人點數(shù)，一人復核填表，逐層由左至右，由上到下，按商品順序進行核實，互相復核或穿插復核，防止錯盤、漏盤。填制盤點表時要經(jīng)雙人簽字。

6. 清理查找負庫存商品，盤點前負庫存商品調(diào)整完畢，不得影響盤點工作。

三、 盤點方法

1. 家電部按照黑白家電分類進行盤點：兩人一組，一人盤點一人復核，并認真填寫預盤表。凡贈品應(yīng)另列單表。由抽盤人員復盤無誤后，輸入微機，打出盤點損益表，商品部員工須在次日17點前查找完所有盤錯原因。

2. 整個超市盤點按部門分貨架(柜臺)、加高層、散倉等進行盤點，由計算機室生成部門盤點表，各部門先以《預盤表》提供的商品，品名進行盤點，并核對條碼、價格、由商品部員工初盤，然后由各抽盤小組抽盤，抽盤核實結(jié)束后，由商品部完成轉(zhuǎn)入《盤點表》工作。

3. 百貨部自營商品按照商品存放區(qū)域分配，進行分類盤點，盤點方法與程序與家電部相同。

具體如下：

1. 超市按區(qū)號、編號和部門對整個超市的商品進行唯一編碼，行為唯一的區(qū)域控制號，標明于《預盤表》上。區(qū)域控制號=區(qū)號+編號+部門號。

區(qū)號：按貨架或堆頭順序編排的順序號。具體如下：01、貨架02、柜臺03、堆頭04、散倉05、加高層。

編號：對區(qū)域內(nèi)劃分的位置按順序統(tǒng)一編碼，便于初盤人員查找。

部門號：及電腦系統(tǒng)內(nèi)的部門號(注：是盤點部門歸檔和商品轉(zhuǎn)錄時用的，同時盤點時可以核實預盤表上的商品是否同一部門。)

2、 整個超市按區(qū)域和部門進行區(qū)域整理，整理要求：

1) 統(tǒng)一商品在同控制號區(qū)只允許擺在同一位置。

2) 超市所有聯(lián)營商品不能和自營或代銷商品混在一起擺放，盤點商品與未盤點商品要分開。

3) 散倉區(qū)：將所有商品按部門歸類，同事所有商品碼放整齊。盤點商品與未盤點商品要分開。

4) 加高層：整理堆頭區(qū)的商品，保持整齊堆放。并將堆頭區(qū)所有飛整包裝商品都陳列在貨架上。

5) 堆頭區(qū)：整理堆頭區(qū)商品，保持整齊堆放。并將堆頭區(qū)所有用于堆放商品的空箱改為實箱。

6) 端頭和正常貨架區(qū)：商品規(guī)則擺放，并使商品名稱向外。

3、 盤點順序：從控制號開始，一般為從左到右從上到下盤點，或按盤點表已經(jīng)注明的商品編號開始盤點。

4、散倉、加高層白天先盤，端架和堆頭、正常貨架晚上盤點。

5、散倉、加高層盤完后要貼封條，盤點期間任何人不得想其中放貨或取貨。

流程說明：

1、 計算機房生成一式兩聯(lián)盤點表。

2、 商品部領(lǐng)取盤點表，并分散倉、加高層、貨架進行初盤和匯總。

3、 各部門進行匯總后，經(jīng)核實無誤，在盤點表上簽字。

4、 抽盤人員抽盤，并簽字確認。

5、 據(jù)核實無誤的盤點表，錄入微機生成損益表。

6、 商品部根據(jù)損益表查找原因。

7、 確認損益金額后轉(zhuǎn)財務(wù)不做賬務(wù)處理。

五、 盤點要求。

1、 盤點人員需態(tài)度認真、仔細、耐心，以保證準確無誤。

2、 點數(shù)、填表準確，字體規(guī)范，字跡工整。

3、 計量單位一定要正確、清晰、明了。

4、 盤點需雙人復核，杜絕錯盤、漏盤、重復盤。

5、 抽盤比例不得低于規(guī)定比例。規(guī)定比例見下表：

商品分類抽盤比例

大家電、小家電、自營珠寶首飾、其他貴重商品(單位價值500元以上)100%

百貨部：服裝、鞋帽、毛衫、襪子100%

高檔化妝品、酒水、其他價值較高商品(單位價值100元以上商品)80%

其他商品(自營小商品)80%

六、 盤點失誤處理規(guī)定

所有與盤點工作相關(guān)人員由于工作馬虎、違規(guī)操作等原因產(chǎn)生工作失誤將按規(guī)定給與罰款并在公司內(nèi)部通報批評。

失誤次數(shù)罰款金額(元)備注：

3次一下(含2次)50查明失誤原因，追究相關(guān)責任人

4次-6次(含)80查明失誤原因，追究相關(guān)責任人

7次-10次(含)100查明失誤原因，追究相關(guān)責任人

11次(含)以上150查明失誤原因，追究相關(guān)責任人

處理程序：由盤點錄入小組匯總盤點失誤人員名單轉(zhuǎn)督察部;督察部按處罰標準開罰款通知單;罰款單一式三份，督察部一份、財務(wù)部核對罰款單一份、被罰款人一份。

七、 盤點損失承擔

超出盤點損益比例的損失，按公司相關(guān)規(guī)定處理。

八、 人員安排

抽盤人員由人力資源部負責調(diào)配。

九、 重要事項說明：

1. 盤點日，晚上**點封場，抽盤人員在**處集合。

2. 各商品部領(lǐng)用手工預盤表，先初盤，初盤后交相關(guān)抽盤人員抽盤，抽盤完畢后，商品部人員往機打盤點表上做抄表工作，所有盤點表也能夠在**前送到財務(wù)票據(jù)辦。

3. 盤點時，安保部負責安全工作;督察部、行政管理部負責盤點人員的吃飯事宜;網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部負責技術(shù)保障工作。

附圖說明：盤點工作應(yīng)制度化、程序化進行，由主管領(lǐng)導主抓，財務(wù)部物管中心具體規(guī)劃實施落實。庫房、采購員、前臺、賣場營業(yè)元具體執(zhí)行，參與盤點。首先按規(guī)定時間，做好盤點前準備工作，盤點好時按規(guī)定順序盤存登記，填寫《商品盤點明細表》。各部門經(jīng)理簽字后在報送財務(wù)部物管中心主管審核，并采用復盤、抽盤等形式檢查，發(fā)現(xiàn)問題退回報告重盤。沒有問題應(yīng)上報財務(wù)部經(jīng)理簽字審核，簽字認可后，報公司主管經(jīng)理審批。審批后轉(zhuǎn)財務(wù)不核算中心調(diào)賬、對賬;轉(zhuǎn)物管中心進行盤點分析，明確盤損責任，提出改進意見。