出品/零售圈

撰文/發(fā)哥

“一個員工社保總成本2000元，4個員工一年就是近10萬元，這已經(jīng)超過了店鋪的凈利潤。”在北京經(jīng)營小超市的張華（化名）無奈地算完賬后，做出了一個艱難決定：9月前裁撤全部員工，請老家親戚幫忙，待春節(jié)后看具體執(zhí)行力度再決定是否繼續(xù)經(jīng)營。這不是個例，隨著9月1日社保新規(guī)正式實施，全國數(shù)百萬零售從業(yè)者正面臨前所未有的合規(guī)壓力。

最高人民法院明確，自2025年9月1日起，所有用人單位——包括個體工商戶和小微零售店，必須依法為員工繳納養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險這“五險”，任何“協(xié)商放棄”或“自愿不繳”的協(xié)議，“一律無效”。這意味著零售行業(yè)長期以來“不繳社保、多發(fā)現(xiàn)金”的默契將被徹底打破。

01

新社保政策核心內(nèi)容及要點解讀

此次社保新規(guī)的核心在于徹底堵死規(guī)避社保繳納的灰色空間。根據(jù)中國政法大學(xué)勞動法研究所主任金英杰教授的解釋：“新規(guī)把社保從‘約定優(yōu)先’改成‘強制優(yōu)先’，等于徹底堵死了企業(yè)用協(xié)議規(guī)避責(zé)任的路子。”

1. 政策核心要點

“自愿放棄”協(xié)議一律無效：無論用人單位與員工是否簽署書面協(xié)議，諸如“以現(xiàn)金補貼代替社保”或員工自愿簽署的“放棄社保承諾書”，均屬違法，不具備法律效力。

違規(guī)后果嚴(yán)重：若企業(yè)未按規(guī)定繳納社保，員工有權(quán)隨時解除勞動合同并要求經(jīng)濟補償（按工作年限，每滿一年支付一個月工資）。同時企業(yè)還需補繳社保、支付滯納金，甚至面臨最高5萬元罰款。

覆蓋所有用工主體：政策首次明確將個體工商戶納入強制繳納范圍，解決了長期以來小店社保繳納的模糊地帶。

2. 成本量化：社保繳納意味著什么？

以濟南市為例，從2025年9月起，社保繳費基數(shù)下限為3980元/月，按照單位與個人合計24%的費率計算，雇傭1名員工每月最低需繳納社保費用955.2元。而在北京，按照最低社保繳費基數(shù)7353元計算，哪怕員工月薪只有5000元，單位每月至少要為每位員工承擔(dān)約1950元的成本。

對利潤本就微薄的小店而言，這是一筆不小的負(fù)擔(dān)。經(jīng)營社區(qū)便利店的王老板店里有兩名員工，按照當(dāng)?shù)厣绫Ｗ畹蜆?biāo)準(zhǔn)繳納，每月需多支出近2000元，一年下來新增成本高達2萬多元。

02

零售行業(yè)社保繳納現(xiàn)狀：

理想與現(xiàn)實的鴻溝

零售業(yè)作為勞動密集型低毛利傳統(tǒng)行業(yè)，尤其是小微零售店和個體戶，社保繳納率長期處于低位。這種現(xiàn)狀背后有著復(fù)雜的現(xiàn)實原因：

1、企業(yè)端：生存壓力下的無奈選擇零售行業(yè)本就面臨“三高一低”壓力——高房租、高人力成本，高流動，低純利。許多小店主直言：“以前沒繳社保，老板能省點成本，現(xiàn)在他們不是不愿意繳社保，而是不知道這筆錢該從哪摳。”

一家10人規(guī)模的小型零售企業(yè)算了一筆賬：若員工平均月薪為4000元（當(dāng)?shù)刈畹屠U費基數(shù)為3000元），此前按最低基數(shù)繳納社保時，企業(yè)每月社保支出約為1.5萬元；合規(guī)后，按4000元基數(shù)繳納，每月支出增至1.8萬元，漲幅達20%。對于這家勉強維持盈虧平衡的門店，來說可能就是一個無法逾越的門檻。

2、員工端：現(xiàn)實需求與長遠保障的矛盾

許多零售業(yè)基層員工（尤其是外來務(wù)工人員）更看重每月實際拿到手的現(xiàn)金，常主動要求“不交社保，工資給高點”。這種現(xiàn)象源于多方面因素：

流動性高：零售業(yè)員工平均流動率達25%，短期工作者對社保續(xù)接不重視；

即期經(jīng)濟壓力：面對房貸、養(yǎng)娃等現(xiàn)實壓力，員工更傾向“落袋為安”；

認(rèn)知差異：部分員工對社保價值認(rèn)識不足，寧愿多拿現(xiàn)金。

03

新社保政策對零售行業(yè)的深遠影響

1. 成本重構(gòu)：人力成本飆升15%-20%

社保合規(guī)化將直接導(dǎo)致零售企業(yè)人力成本普遍上升15%-20%。對于本就薄利的零售業(yè)，這一增幅足以改變盈利模式：

小店生存危機：經(jīng)營煙酒店的王娟（化名）每月純利約1萬元，若為兩名幫工和自己繳納社保，每月多支出4000多元，“相當(dāng)于利潤直接縮水近一半”。

連鎖企業(yè)壓力：即便是大型連鎖零售企業(yè)也難言輕松。有業(yè)內(nèi)人士指出，部分擁有上千家門店的連鎖品牌，往往僅在總部層面實現(xiàn)全員參保，大量一線門店尤其是加盟門店的員工社保仍未完全落實。

2. 行業(yè)洗牌：從“劣幣驅(qū)逐良幣”到規(guī)范競爭

新規(guī)將重塑零售行業(yè)競爭格局：

不合規(guī)小店退出：無力承擔(dān)合規(guī)成本的小店可能選擇關(guān)門，如前述北小超市的案例。

品牌企業(yè)優(yōu)勢凸顯：規(guī)范化運營的頭部企業(yè)將獲得更公平的競爭環(huán)境，改變以往“A企業(yè)交社保、B企業(yè)不交”的劣幣驅(qū)逐良幣現(xiàn)象。

市場集中度提升：行業(yè)將迎來一輪“合規(guī)洗牌”，不規(guī)范經(jīng)營的門店被淘汰，市場集中度提升，行業(yè)整體向規(guī)范化、品牌化邁進。

3. 用工模式變革：靈活用工與智能化加速

政策將倒逼企業(yè)重新思考用工結(jié)構(gòu)：

靈活用工普及：非核心崗位將更多采用小時工、兼職等靈活用工形式。

技術(shù)替代加速：無人零售模式迎來發(fā)展契機。相比傳統(tǒng)零售門店需要雇傭大量員工并承擔(dān)社保等人力成本，無人零售在這方面具備明顯優(yōu)勢。

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零售行業(yè)應(yīng)對策略：在合規(guī)中尋找出路

面對社保新政，零售企業(yè)并非無路可走。以下幾種策略可幫助企業(yè)在合規(guī)前提下降低成本：

1. 用工結(jié)構(gòu)優(yōu)化：靈活用工與非全日制雇傭

合法使用非全日制用工可有效降低社保負(fù)擔(dān)。根據(jù)規(guī)定：

每日工作時間不超過4小時，每周不超過24小時

僅需繳納工傷保險，無需承擔(dān)其他四險，可口頭約定，無需經(jīng)濟補償金適用場景：理貨員、保潔、臨時促銷員等輔助性崗位。操作要點是簽訂《非全日制用工協(xié)議》，明確小時工資（不低于當(dāng)?shù)刈畹蜆?biāo)準(zhǔn)），工資結(jié)算周期不超過15天。

2. 薪酬結(jié)構(gòu)再造：巧用福利降低繳費基數(shù)

在合法范圍內(nèi)調(diào)整薪酬結(jié)構(gòu)可降低社保繳費基數(shù)：

可剔除項目：醫(yī)療補助、喪葬撫恤費、生活困難補助；托兒補助、獨生子女補貼、取暖/防暑降溫費；工作服清洗費等可不納入繳費基數(shù)。

需計入項目：交通補貼、通訊補貼、餐補、過節(jié)費等需計入繳費基數(shù)。

操作策略：適度降低固定工資比例，增加“免稅福利”占比。但需修訂《薪酬管理制度》，明確福利費發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，并留存發(fā)放憑證。

3. 擁抱技術(shù)：數(shù)字化工具降本增效

人事管理軟件成為小企業(yè)應(yīng)對挑戰(zhàn)的關(guān)鍵工具。其價值主要體現(xiàn)在：

自動化社保流程：系統(tǒng)自動獲取員工工資數(shù)據(jù)，計算社保繳費基數(shù)，實時同步政策變化，避免人工錯誤導(dǎo)致的滯納金和罰款。

集中管理優(yōu)勢：對連鎖零售企業(yè)，人事系統(tǒng)實現(xiàn)總部統(tǒng)一設(shè)置社保標(biāo)準(zhǔn)，實時監(jiān)控各門店繳納情況，避免“標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一”問題。

數(shù)據(jù)驅(qū)動決策：分析異地員工成本結(jié)構(gòu)，識別“成本過高的地區(qū)”，優(yōu)化薪酬設(shè)計。

某零售品牌使用人事管理軟件后，HR處理異地員工社保與個稅的時間從每月10天縮短至2天，人力成本下降了40%。

4. 商業(yè)模式創(chuàng)新：無人零售與共享用工

無人零售模式的優(yōu)勢在新規(guī)下更加凸顯。以無人便利店為例，僅需少量維護人員定期對設(shè)備進行檢查與補貨，相比傳統(tǒng)便利店人力成本大幅降低。這種模式特別適合標(biāo)準(zhǔn)化商品銷售，在社保新規(guī)導(dǎo)致傳統(tǒng)零售人力成本飆升的背景下，吸引了更多投資者的目光。

共享用工平臺也成為新選擇。零售企業(yè)可與專業(yè)人力資源公司合作，在銷售旺季靈活調(diào)配員工，避免固定員工過多帶來的社保負(fù)擔(dān)。

結(jié)語：陣痛之后，邁向健康生態(tài)

社保新規(guī)的實施，短期來看確實會給零售行業(yè)帶來陣痛，部分小微企業(yè)甚至可能因此退出市場。從長遠看，這卻是行業(yè)走向規(guī)范化、健康化的必經(jīng)之路。

一方面，政策保障了零售從業(yè)者的基本權(quán)益，使他們在醫(yī)療、工傷、失業(yè)、養(yǎng)老等方面有了基本保障。另一方面，也促使企業(yè)通過管理升級、技術(shù)投入和模式創(chuàng)新來提升效率，而非依靠規(guī)避社保等低成本競爭手段。

隨著政策落地，零售行業(yè)將迎來一場靜水深流的變革：無人貨架悄然占據(jù)寫字樓角落，智能便利店24小時運轉(zhuǎn)，靈活用工平臺精準(zhǔn)匹配人力需求。這些變化，正在重構(gòu)零售的本質(zhì)——從人力密集型向技術(shù)驅(qū)動型轉(zhuǎn)變。

社保新政不是終點，而是零售業(yè)轉(zhuǎn)型升級的新起點。那些能夠主動擁抱變化、積極調(diào)整策略的企業(yè)，終將在變革浪潮中贏得新的發(fā)展機遇。