有人說(shuō)，零售業(yè)是一個(gè)最不容易活命的行業(yè)。零售商們要做到可持續(xù)發(fā)展，要在未來(lái)2輪或者3輪洗牌后，立于不敗之地，需要重新評(píng)估我們的戰(zhàn)略架構(gòu)、團(tuán)隊(duì)組織和關(guān)鍵流程，特別是資金流、訂單流、物流、信息流。
　　作為一個(gè)重要的樞紐,今天大家在物流建設(shè)上投入幾千萬(wàn)的重金，也覺(jué)得不難接受。但很少有零售商去考慮建一個(gè)資金短缺流的樞紐。其實(shí)，資金鏈突然斷裂才是零售商最脆弱、最危險(xiǎn)的時(shí)候。
　　從某種意義上來(lái)說(shuō)，零售業(yè)就是銀行業(yè)，每一臺(tái)收款機(jī)就是一個(gè)儲(chǔ)蓄所，沃爾瑪就是全球最大的銀行家。因此，建立一個(gè)科學(xué)管理、高效運(yùn)作的“中央銀行”，是零售商們的當(dāng)務(wù)之急。

■ 資金鏈
　 連鎖零售企業(yè)的首要問(wèn)題
　　大型連鎖零售企業(yè)經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，特別是跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)后，規(guī)模龐大，多個(gè)業(yè)態(tài)、幾百上千家門(mén)店、數(shù)十家區(qū)域公司，幾百人管理著數(shù)十億甚至上百億的資金流。一方面，連鎖零售企業(yè)資金短缺，資金鏈緊張；另一方面，連鎖零售企業(yè)，特別是跨地區(qū)連鎖以后形成了多法人結(jié)構(gòu)下大量的資金閑置和巨大的分散風(fēng)險(xiǎn)。
　　通過(guò)對(duì)中國(guó)零售百?gòu)?qiáng)數(shù)十家連鎖集團(tuán)進(jìn)行調(diào)查和分析，不難發(fā)現(xiàn)我國(guó)零售企業(yè)在資金運(yùn)作上存在這樣幾個(gè)重要的問(wèn)題：
　　1、收，沒(méi)有統(tǒng)收；支，沒(méi)有統(tǒng)支。絕大部分的國(guó)內(nèi)企業(yè)缺乏對(duì)資金鏈從POS收款到供應(yīng)商結(jié)算的全程監(jiān)控和管理，很多企業(yè)都有了應(yīng)收、應(yīng)付、結(jié)算的管理，但是并沒(méi)有真正對(duì)付款進(jìn)行管控起來(lái)。
　　2、企業(yè)的結(jié)算和付款沒(méi)有在一個(gè)平臺(tái)上作業(yè)。付款的審批流程完全通過(guò)人工單據(jù)的流轉(zhuǎn)，這樣在過(guò)程中達(dá)不到監(jiān)控的目的；面對(duì)同一家廠商時(shí)，企業(yè)在執(zhí)行付款之前不知道企業(yè)大概有多少款項(xiàng)應(yīng)該支付，無(wú)法對(duì)企業(yè)付款資金進(jìn)行預(yù)先的調(diào)度和管理；企業(yè)規(guī)模越大、付款量越高、付款越頻繁時(shí)，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)人員人為判斷失誤或與供應(yīng)商相互勾結(jié)，給企業(yè)造成不小的損失。
　　3、在某些門(mén)店和區(qū)域分公司是滿足付款條件的，而在另外一些門(mén)店和區(qū)域分公司由于大量退貨、扣款、返利，不能對(duì)廠商付款。這樣，滿足付款條件的門(mén)店或者區(qū)域分公司將款付出去，但是其他的門(mén)店由于上述因素的存在，造成了壞賬，企業(yè)也受到了損失。
　　4、由于企業(yè)運(yùn)作的連續(xù)性，在結(jié)算審批完成到付款的過(guò)程中，由于客觀因素發(fā)生變化，導(dǎo)致原先符合要求的審批內(nèi)容不符合要求，這時(shí)候如果財(cái)務(wù)還是根據(jù)原來(lái)的單據(jù)將款項(xiàng)付出，給企業(yè)造成損失。比如，審核之后，付款之前對(duì)某個(gè)廠商提出大量的退貨，而這筆退貨有可能會(huì)造成企業(yè)的損失。
　　5、沒(méi)有付款計(jì)劃管理，造成付款資金閑置或短缺，而且缺乏預(yù)警功能。
　　6、另外，由于廠商資信程度不一樣，在付款控制方面也存在差異。從企業(yè)的角度講，付款得不到控制，可能會(huì)造成人為失誤。而且，企業(yè)對(duì)廠商付款方面的資金安排的人為干預(yù)和毛估現(xiàn)象比較嚴(yán)重，造成企業(yè)不能很好地對(duì)廠商進(jìn)行付款，影響了和供應(yīng)商之間良好的關(guān)系，嚴(yán)重的甚至?xí)�造成了業(yè)務(wù)上的矛盾。
　　7、連鎖零售企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)的分散性。企業(yè)規(guī)模越大、業(yè)態(tài)越多、地區(qū)越分散，大量壞賬和資金風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性就越大，一個(gè)地區(qū)公司的支付風(fēng)險(xiǎn)或資金抽逃，甚至可能讓一個(gè)經(jīng)營(yíng)紅火的企業(yè)全年的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)全部流失。

■ “中央銀行”
　 企業(yè)的資金流樞紐
　　所以，企業(yè)需要搭建統(tǒng)一的“中央銀行”，對(duì)資金流進(jìn)行全程監(jiān)控和管理。企業(yè)各業(yè)態(tài)、各區(qū)域、各門(mén)店，都應(yīng)在一個(gè)統(tǒng)一的金融平臺(tái)上進(jìn)行資金流的管理，同時(shí)通過(guò)和ERP系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、SCM系統(tǒng)的接口和協(xié)同，在對(duì)賬、結(jié)算、付款流程上達(dá)到全程控制，大幅度減少壞賬，加速收付款速度，使收付款控制從無(wú)序到可控，從不可見(jiàn)到全程透視。
　　“中央銀行”的首要目標(biāo)是維持連鎖零售企業(yè)資金鏈的穩(wěn)健。在不影響資金流穩(wěn)定的前提下，支持集團(tuán)的總體發(fā)展戰(zhàn)略和擴(kuò)展計(jì)劃，促進(jìn)集團(tuán)總體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的穩(wěn)健、協(xié)調(diào)和均衡發(fā)展。“中央銀行”制定資金流戰(zhàn)略，對(duì)資金流穩(wěn)定給予明確的量化定義，并運(yùn)用一系列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)資金流的變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行“雷達(dá)”監(jiān)控和評(píng)估。
　　連鎖零售企業(yè)聲譽(yù)及其資金政策的可信度必須在實(shí)踐中建立。資金流戰(zhàn)略的制定不僅能夠?yàn)榱闶燮髽I(yè)提供全面、及時(shí)、準(zhǔn)確的信息，而且也是零售企業(yè)總部與供應(yīng)商、合作伙伴、關(guān)系企業(yè)溝通的重要途徑，大家據(jù)此可以對(duì)零售企業(yè)“中央銀行”的資金政策效果做出客觀評(píng)價(jià)。因此，為保證零售企業(yè)“中央銀行”正常運(yùn)轉(zhuǎn)和其資金流的順利實(shí)施，正確的資金流戰(zhàn)略至關(guān)重要。
　　同時(shí)，連鎖零售企業(yè)“中央銀行”制定資金流戰(zhàn)略必須遵從以下幾個(gè)原則：
　　首先，保證資金流的有效性，即資金流戰(zhàn)略能夠確保零售企業(yè)維護(hù)資金鏈穩(wěn)定；
　　其次，提高資金流的透明度；
　　第三，資金流的獨(dú)立性能。
　　“中央銀行”的建設(shè)，是一個(gè)關(guān)鍵、復(fù)雜的工程，涉及方方面面的利益博弈和洗牌。公司董事會(huì)和管理層，除了下決心，還要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際，進(jìn)行科學(xué)的規(guī)劃和設(shè)計(jì)。
　　“中央銀行”的重要組織機(jī)構(gòu)是中央清算中心和結(jié)算中心。中央清算中心是“中央銀行”對(duì)整個(gè)集團(tuán)各營(yíng)運(yùn)單位的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行清分的管理中心，它還負(fù)責(zé)監(jiān)控、管理和維護(hù)所有的收支賬戶。
　　中央結(jié)算中心是聯(lián)系中央清算中心和各營(yíng)運(yùn)點(diǎn)的紐帶。中央結(jié)算中心負(fù)責(zé)對(duì)收到的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，并轉(zhuǎn)發(fā)到中央清算中心進(jìn)行清算，同時(shí)中央結(jié)算中心從中央清算中心下載系統(tǒng)運(yùn)行參數(shù)并將參數(shù)傳送到各營(yíng)運(yùn)單位（不管是門(mén)店還是區(qū)域公司）。中央結(jié)算中心本身還負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)分析收到的所有交易記錄，并產(chǎn)生對(duì)應(yīng)營(yíng)運(yùn)單位的交易報(bào)表。
　　使用中央結(jié)算中心和中央清算中心兩級(jí)中心的設(shè)計(jì)保證了集團(tuán)資金流管理部門(mén)可以及時(shí)獲得各種營(yíng)運(yùn)單位資金流信息，提供集團(tuán)資金鏈的數(shù)據(jù)報(bào)表和分析報(bào)表，充分發(fā)揮集團(tuán)資金流管理部門(mén)在整個(gè)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)中的管理功能和樞紐作用。當(dāng)然，各營(yíng)運(yùn)單位交易數(shù)據(jù)采集和轉(zhuǎn)發(fā)的實(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確性也是整個(gè)“中央銀行”正常運(yùn)營(yíng)的基本保證。

■ IT系統(tǒng)
　 “中央銀行”的戰(zhàn)略基礎(chǔ)設(shè)施
　　建立連鎖零售企業(yè)中央銀行IT系統(tǒng)是中央銀行的重要戰(zhàn)略舉動(dòng)。系統(tǒng)涉及多個(gè)營(yíng)運(yùn)單位和管理中心、幾百上千家門(mén)店數(shù)據(jù)采集點(diǎn)，管理著上千上萬(wàn)臺(tái)的POS機(jī)和幾千家供應(yīng)商賬戶及各營(yíng)運(yùn)單位的賬務(wù)，另外還聯(lián)結(jié)了銀行，金卡交換中心等金融機(jī)構(gòu)。系統(tǒng)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，數(shù)據(jù)與實(shí)時(shí)交易的處理量都極大、技術(shù)難度很高。
　　1、企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況，科學(xué)設(shè)置收付款控制規(guī)則（包括控制條件、控制范圍、控制級(jí)別、需要控制的業(yè)務(wù)點(diǎn)等等），既可以加強(qiáng)中央集權(quán)控制，也可以適當(dāng)放權(quán)；既可以從宏觀上控制，也可以從細(xì)節(jié)上加以控制。
　　2、系統(tǒng)對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)設(shè)計(jì)，比如財(cái)務(wù)結(jié)算控制引擎、返利計(jì)算引擎。
　　3、新的付款計(jì)劃及付款預(yù)估管理，讓管理者可以真正了解將要發(fā)生的付款情況，從而合理安排付款資金，既提高了付款資金的使用效率，也保證了付款效率。
　　4、要解決好集團(tuán)供應(yīng)商計(jì)算返利的問(wèn)題，并且可以將這部分返利分?jǐn)偟骄唧w的門(mén)店。
　　5、具備事先預(yù)警功能，系統(tǒng)對(duì)每一次可能產(chǎn)生負(fù)賬款的操作進(jìn)行預(yù)警，防患未然，減少大量的壞賬、呆賬。
　　6、與各類運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)（包括其他第三方系統(tǒng)）相結(jié)合的資金流全程（雷達(dá)）監(jiān)控和管理，使資金流的管控達(dá)到了很高的水平。我們可以將采購(gòu)進(jìn)貨、收款、退貨、結(jié)算、付款形成一個(gè)可靠的資金鏈閉環(huán)，在收付款環(huán)節(jié)上既做到及時(shí)，又做到準(zhǔn)確。在監(jiān)控環(huán)節(jié)上，隨時(shí)隨地掌控每一筆資金的狀態(tài)。
　　7、日志機(jī)制，系統(tǒng)提供的單據(jù)跟蹤日志機(jī)制和操作跟蹤日志機(jī)制，可以使各張單據(jù)的狀態(tài)和操作員對(duì)系統(tǒng)的操作被有效地監(jiān)控起來(lái)，為廠商及大型連鎖零售企業(yè)查詢各種單據(jù)的處理情況和進(jìn)行安全方面的管理提供了保證。(來(lái)自網(wǎng)絡(luò))