湖南啟元律師事務(wù)所關(guān)于人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行A 股的法律意見(jiàn)書(shū)
致：人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司
湖南啟元律師事務(wù)所（以下稱“本所”）接受人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下稱“發(fā)行人”或“公司”）的委托，擔(dān)任發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行A 股并上市（以下簡(jiǎn)稱 “本次發(fā)行”）的特聘專項(xiàng)法律顧問(wèn)。本所律師根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《首發(fā)管理辦法》”）等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行法律核查，并出具《關(guān)于人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行A 股的法律意見(jiàn)書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱“本法律意見(jiàn)書(shū)”）。
第一節(jié) 律師聲明事項(xiàng)為出具本法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告，本所律師特作如下聲明：
1、本所律師根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)——公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱“《編報(bào)規(guī)則人人樂(lè)首發(fā)A 股—法律意見(jiàn)書(shū)5-1-1第12號(hào)》”）的規(guī)定、本法律意見(jiàn)書(shū)簽署日以前已發(fā)生或存在的事實(shí)以及我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定發(fā)表法律意見(jiàn)。
2、本所律師已嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信用原則，對(duì)發(fā)行人的行為以及本次發(fā)行的相關(guān)事宜的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，保證本法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
3、本所律師同意發(fā)行人部分或全部在其本次發(fā)行的《招股說(shuō)明書(shū)》中自行引用或按中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核要求引用本法律意見(jiàn)書(shū)或律師工作報(bào)告的內(nèi)容，但發(fā)行人作上述引用時(shí)，不得因引用而導(dǎo)致法律上的歧義或曲解，并需經(jīng)本所律師對(duì)《招股說(shuō)明書(shū)》的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審閱和確認(rèn)。
4、本所律師出具本法律意見(jiàn)書(shū)，是基于發(fā)行人已保證向本所律師提供了本所律師發(fā)表法律意見(jiàn)所必需的、真實(shí)的原始書(shū)面材料、副本材料或口頭證言。
5、本所律師對(duì)發(fā)行人提供的與出具本法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告有關(guān)的所有文件資料及證言進(jìn)行審查判斷，以某項(xiàng)事項(xiàng)應(yīng)適用的法律、法規(guī)為依據(jù)認(rèn)定該事項(xiàng)是否合法、有效，并據(jù)此出具法律意見(jiàn)，對(duì)于本法律意見(jiàn)書(shū)至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，本所律師依賴有關(guān)政府部門(mén)、發(fā)行人審計(jì)師、評(píng)估師、發(fā)行人股東、發(fā)行人或其他單位出具的文件及本所律師的核查發(fā)表法律意見(jiàn)。
6、本所律師同意將本法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告作為發(fā)行人本次發(fā)行所必備的法律文件，隨同其他材料一同上報(bào)，并愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
7、本法律意見(jiàn)書(shū)僅供發(fā)行人本次發(fā)行之目的使用，不得用作任何其他目的。
第二節(jié) 法律意見(jiàn)書(shū)正文本所律師根據(jù)《編報(bào)規(guī)則第12號(hào)》的要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見(jiàn)如下：
一、本次發(fā)行的批準(zhǔn)和授權(quán)人人樂(lè)首發(fā)A 股—法律意見(jiàn)書(shū)5-1-3經(jīng)核查，
（一）發(fā)行人已按法定程序召開(kāi)2007年度股東大會(huì)對(duì)本次發(fā)行的相關(guān)事宜作出決議，該次股東大會(huì)的召集、召開(kāi)以及表決程序符合《公司法》、發(fā)行人《公司章程》及其他現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定，決議內(nèi)容合法有效。
（二）發(fā)行人2007年度股東大會(huì)已授權(quán)董事會(huì)辦理本次發(fā)行的有關(guān)事宜，該
等授權(quán)沒(méi)有違反法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及發(fā)行人《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，授權(quán)范圍及程序合法有效。
（三）發(fā)行人本次發(fā)行尚待取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)。
二、發(fā)行人本次發(fā)行的主體資格經(jīng)核查，
（一）發(fā)行人是依法設(shè)立且有效存續(xù)的股份有限公司；
（二）發(fā)行人成立于1996年4月1日，原為有限責(zé)任公司，于2007年11月按截至2007年8月31日經(jīng)審計(jì)的賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司。
根據(jù)《首發(fā)管理辦法》，發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。
據(jù)此，發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間已超過(guò)三年；
（三）發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)行人的發(fā)起人用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)不需要辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛；
（四）發(fā)行人及其控股子公司目前所從事的業(yè)務(wù)均在工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)的營(yíng)業(yè)范圍內(nèi)，且依法取得了經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所必需的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)許可證，其經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；
（五）發(fā)行人最近三年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更；
（六）發(fā)行人的股權(quán)清晰，發(fā)行人的控股股東和實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。
綜上，本所律師認(rèn)為，發(fā)行人具有《證券法》、《公司法》、《首發(fā)管理辦法》及其他規(guī)范性文件規(guī)定的本次發(fā)行的主體資格。人人樂(lè)首發(fā)A 股—法律意見(jiàn)書(shū)5-1-4
三、本次發(fā)行的條件經(jīng)核查，
（一）發(fā)行人本次發(fā)行符合《公司法》規(guī)定的條件發(fā)行人本次擬發(fā)行的股票為人民幣普通股股票，每股面值一元，每一股份具有同等權(quán)利，每股的發(fā)行條件和發(fā)行價(jià)格相同，符合《公司法》第一百二十七條的規(guī)定。
（二）發(fā)行人本次發(fā)行符合《證券法》規(guī)定的條件
1、發(fā)行人具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)，符合《證券法》第十三條第一款第一項(xiàng)的規(guī)定；
2、發(fā)行人具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好，符合《證券法》第十三條第一款第二項(xiàng)的規(guī)定；
3、發(fā)行人最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為，符合《證券法》第十三條第一款第三項(xiàng)及第五十條第一款第四項(xiàng)的規(guī)定；
4、發(fā)行人本次發(fā)行前的股本總額為30,000萬(wàn)股，本次擬發(fā)行社會(huì)公眾股不低于10,000萬(wàn)股，擬發(fā)行的社會(huì)公眾股達(dá)到本次發(fā)行后股本總額的25％以上，符合《證券法》第五十條第一款第二項(xiàng)、第三項(xiàng)的規(guī)定。
（三）發(fā)行人本次發(fā)行符合《首發(fā)管理辦法》規(guī)定的條件
1、發(fā)行人的主體資格發(fā)行人是依法設(shè)立且有效存續(xù)的股份有限公司，具有《證券法》、《公司法》、《首發(fā)管理辦法》及其他規(guī)范性文件規(guī)定的本次發(fā)行的主體資格。
2、發(fā)行人的獨(dú)立性發(fā)行人的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立于其控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力，發(fā)行人在獨(dú)立性方面不存在有嚴(yán)重缺陷，符合《首發(fā)管理辦法》第十四條至第二十條的規(guī)定。人人樂(lè)首發(fā)A 股—法律意見(jiàn)書(shū)5-1-5
3、發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)行
（1）發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事
會(huì)秘書(shū)制度，并制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事
規(guī)則》、《獨(dú)立董事制度》，根據(jù)發(fā)行人自整體變更以來(lái)的歷次股東大會(huì)、董事會(huì)、
監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄，上述相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)，符合《首發(fā)管理辦法》第二十一條的規(guī)定。
（2）發(fā)行人保薦機(jī)構(gòu)安信證券已組織對(duì)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員進(jìn)行輔導(dǎo)，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任，符合《首發(fā)管理辦法》第二十二條的規(guī)定。
（3）根據(jù)發(fā)行人書(shū)面說(shuō)明，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簽署的《任職資格承諾函》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，不存在《首發(fā)管理辦法》第二十三條的規(guī)定的下列情形：
a、被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的；
b、最近三十六個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或最近十二個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)；
c、因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)。
（4）根據(jù)深圳南方民和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“南方民和”）出具的深南專審報(bào)字(2008)第ZA035號(hào)《關(guān)于人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制鑒證報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱“《內(nèi)控鑒證報(bào)告》”），發(fā)行人的內(nèi)部控制制度健全，且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率與效果，符合《首發(fā)管理辦法》第二十四條的規(guī)定。
（5） 根據(jù)發(fā)行人的書(shū)面說(shuō)明、發(fā)行人高級(jí)管理人員的陳述，發(fā)行人沒(méi)有《首發(fā)管理辦法》第二十五條規(guī)定的下列情形：
a、最近三十六個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)依法核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在三十六個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)；
b、最近三十六個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、衛(wèi)生、環(huán)保、物價(jià)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、消防、勞動(dòng)與社會(huì)保障以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重；
c、最近三十六個(gè)月內(nèi)曾向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件人人樂(lè)首發(fā)A 股—法律意見(jiàn)書(shū)5-1-6有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；或者以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作；或者偽造、變?cè)彀l(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簽字、蓋章；
d、本次報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；
e、涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋形从忻鞔_結(jié)論意見(jiàn)；
f、嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。
（6）發(fā)行人的《公司章程》、《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》中已明確對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，根據(jù)南方民和出具的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的深南財(cái)審報(bào)字（2008）第CA058號(hào)《審計(jì)報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱“《審計(jì)報(bào)告》”）、《內(nèi)控鑒證報(bào)告》和發(fā)行人出具的書(shū)面說(shuō)明、發(fā)行人高級(jí)管理人員的陳述，截至本法律意見(jiàn)書(shū)簽署日，不存在發(fā)行人為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形，符合《首發(fā)管理辦法》第二十六條的規(guī)定。
（7）根據(jù)南方民和出具的《審計(jì)報(bào)告》、《內(nèi)控鑒證報(bào)告》和發(fā)行人出具的書(shū)面說(shuō)明、發(fā)行人高級(jí)管理人員的陳述，發(fā)行人有嚴(yán)格的資金管理制度，截至本法律意見(jiàn)書(shū)簽署日，不存在發(fā)行人資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或其他方式占用的情形，符合《首發(fā)管理辦法》第二十七條的規(guī)定。
4、發(fā)行人的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)
（1）根據(jù)南方民和出具的《審計(jì)報(bào)告》、深南專審報(bào)字(2008)第ZA036號(hào)關(guān)于人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司申報(bào)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表的鑒證報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱“《非經(jīng)常性損益明細(xì)表鑒證報(bào)告》”），發(fā)行人2005年度、2006年度、2007年度的凈利潤(rùn)分別為50,465,979.59元、74,326,499.98元、170,520,480.42元（合并報(bào)表數(shù)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)）；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為143,636,071.29元、399,552,755.75元、527,718,605.75元；期末資產(chǎn)負(fù)債率（母公司數(shù)）分別為61.32％、29.85％、53.75％；歸屬于母公司所有者的凈資產(chǎn)收益率（扣除非經(jīng)常性損益后加權(quán)平均數(shù)）分別為23.77％、24.10％、38.53％。據(jù)此，本所律師認(rèn)為，發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常，符合《首發(fā)管理辦法》第二十八條的規(guī)定。人人樂(lè)首發(fā)A 股—法律意見(jiàn)書(shū)5-1-7
（2）根據(jù)南方民和出具的《內(nèi)控鑒證報(bào)告》，發(fā)行人按照財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)于2007年12月31日在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。南方民和出具了無(wú)保留結(jié)論的《內(nèi)控鑒證報(bào)告》，符合《首發(fā)管理辦法》第二十九條的規(guī)定。
（3）根據(jù)南方民和出具的《審計(jì)報(bào)告》和《內(nèi)控鑒證報(bào)告》，發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，符合《首發(fā)管理辦法》第三十條的規(guī)定。
（4）根據(jù)南方民和出具的《審計(jì)報(bào)告》，并經(jīng)發(fā)行人書(shū)面說(shuō)明，發(fā)行人編制財(cái)務(wù)報(bào)表以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)；在進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告時(shí)保持了應(yīng)有的謹(jǐn)慎；對(duì)相同或相似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，選用了一致的會(huì)計(jì)政策，無(wú)隨意變更的情形，符合《首發(fā)管理辦法》第三十一條的規(guī)定。
（5） 根據(jù)南方民和出具的《審計(jì)報(bào)告》、發(fā)行人出具的書(shū)面說(shuō)明、發(fā)行人高級(jí)管理人員的陳述，發(fā)行人已完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允，不存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易操縱利潤(rùn)的情形，符合《首發(fā)管理辦法》第三十二條的規(guī)定。
（6）根據(jù)南方民和出具的《審計(jì)報(bào)告》及《非經(jīng)常性損益明細(xì)表鑒證報(bào)告》，發(fā)行人符合《首發(fā)管理辦法》第三十三條規(guī)定的下列條件： guxianyu
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